1941年至1943年，张大千历时两年零七个月，对敦煌壁画进行临摹，共完结壁画摹作276幅，这是一批极点来之不易的宝贵财富，张大千为此付出了难以形容的物质和精力价值。 　　敦煌归来后，大千的绘画全面提高至一种新的地步。此后的十多年里，大千画了不少人物精品，他曾在1951年时满意地对人讲：“其他我不敢讲，但是我在敦煌临了那幺多壁画，我对佛和菩萨的手相，不管它是北魏、隋唐，仍是初唐、盛唐、中唐、晚唐以及宋代、西夏，我是一见便识，而且能够马上演示，你叫我画一双盛唐的手，我决不会拿北魏或宋初的手相来凑数，两年多的功夫没有白费哟!” 　　《敦煌漠高窟唐人观世音造像》作于1948年12月，画面人物绘声绘色，神态慈祥。从线条上看，该画线条调和且刚毅有力，劲秀绝伦。画人物、佛像，最重要的是线条，只要书画皆精的人，才能将线条勾画的如此精妙。大千诗、书、画皆长的功夫，以及在敦煌的实践体会和临摹，使他的线条运用更为老练，更有张力。从设色上看，适当讲究。张大千专门购买了从西藏运来的石青、石绿、朱砂等矿物质颜料，用来临摹敦煌壁画，力求与敦煌壁画的原貌保持一致。大千在总结敦煌壁画对画坛的影响时提到：“咱们试看敦煌壁画，不管是哪一朝代，哪一派画风，但他们总是用重颜料，就是矿物质质料，而不必植物性的颜料。他们认为这是垂之久远要经过若干千年的东西，所以关于设色绝不草率。并且上色还不止一次，必定在二、三次以上，这才使画的色彩，厚上加厚，美上加美……”该画色泽鲜亮，金碧辉煌，卓显唐代的兴盛。从人物形象上看，唐人观世音菩萨身形丰满，配饰和穿着轻盈富丽，神态慈祥。这又是和唐朝的兴盛息息相关。在敦煌壁画里，唐朝的人物和北魏的清瘦之相构成鲜明对比，由此可见，平和盛世让人们生活充足，休养生息。该画给人一种平和、安泰之感。